반갑습니다. 재무경제과장 장영숙입니다.
연일 계속되는 의정활동에 노고가 많으신 예산결산특별위원회 최일근 위원장님과 위원님께 감사드리며 2013회계연도 결산개요에 대해서 설명 드리도록 하겠습니다.
본 결산자료는 2013회계연도 세입세출 결산내역을 각 실과에서 제출받아 취합한 후에 그 기본자료를 토대로 결산서 및 결산부속서류를 작성하였습니다.
그리고 지난 4월 28일 구의회에서 선임하신 대표검사위원인 최일근 위원님과 공인회계사 검사위원 2명으로 구성하여 지난 6월 2일부터 6월 21일까지 20일간에 걸쳐 결산검사를 실시하였으며, 검사결과 검사위원님들이 작성한 예산편성 및 운용에 있어 시정 및 개선되어야 할 의견서와 업무개선사항이 시정될 수 있도록 해당 부서에 통보한 바 있습니다.
결산서 전체를 설명 드리기엔 많은 시간이 소요됨에 따라 핵심만을 간추린 2013회계연도 결산개요서에 의해 설명 드리도록 하겠습니다. 배부해 드린 2013회계연도 결산개요를 참고하여 주시면 감사하겠습니다.
설명드릴 순서는 첫 번째, 세입세출 결산 총괄사항과 두 번째, 예산이용, 전용, 이체사용 세 번째, 예비비결산 네 번째, 기금결산 다섯 번째, 채권 및 채무결산 여섯 번째, 공유재산 일곱 번째, 물품관리 그리고 복식부기 재무보고서의 구성과 재무제표 세부내역 순으로 설명 드리겠습니다.
먼저, 1페이지 세입세출 결산내역입니다.
편의상 금액은 1,000원 단위로 보고 드리도록 하겠습니다.
2013년도 일반회계 및 특별회계 세입세출 결산결과 세출예산액과 전년도 이월사업비를 포함한 예산현액은 2,393억 8,493만 8,000원이고 세입결산액은 2,589억 5,780만 4,000원이며 세출결산액은 2,305억 860만 5,000원입니다. 그리고 세입결산액에서 세출결산액을 공제한 세계잉여금은 554억 4,919만 8,000원으로 다음연도 명시 사고이월액과 보조금 사용 잔액을 공제한 순세계잉여금은 274억 8,354만 6,000원입니다. 회계별 총괄 내역은 유인물을 참고해 주시면 감사하겠습니다.
다음은 2페이지 세입 총괄사항입니다.
일반회계 등 6개 회계의 세입예산액은 2,393억 8,493만 9,000원이며 징수결정액은 3,075억 929만 8,000원으로 세입예산현액이 128%를 부과하여 징수결정액의 84%인 2,589억 5,780만 4,000원을 수납하였습니다. 미수납액 중 결손처분액은 22억 353만 6,000원이며 미수납 이월액은 464억 4,795만 8,000원입니다. 회계별 세입결산 내역은 유인물을 참고해 주시면 감사하겠습니다.
다음 3페이지 세출 총괄사항입니다.
일반회계 등 6개의 회계의 예산현액은 2,393억 8,493만 9,000원이며 이중 지출액은 2,035억 860만 6,000원으로 예산현액의 85%이고 미집행액은 358억 7,633만 3,000원입니다. 미집행 내역은 다음연도 이월액인 255억 2,110만 9,000원이며 집행잔액은 103억 5,522만 4,000원입니다. 회계별 세출결산 내역은 유인물을 참고해 주시면 감사하겠습니다.
다음은 4페이지 세계잉여금입니다.
세계잉여금은 앞에서 설명 드린 바와 같이 세입결산액에서 세출결산액을 공제한 554억 4,919만 9,000원이며 다음연도 이월액과 보조금 사용 잔액을 차감한 순세계잉여금은 274억 8,354만 7,000원입니다. 회계별 세계잉여금 세부내역은 유인물을 참고해 주시면 감사하겠습니다.
다음 5페이지 일반회계 결산내용을 설명 드리겠습니다.
먼저 세입결산입니다.
수납액은 2,568억 1,249만 3,000원으로서 징수결정액 3,033억 1,938만 4,000원 대비 85%수준입니다. 주요 세액내용과 징수결정액 대비 비율은 지방세수입이 646억 7,965만 2,000원으로 95%이며 세외수입은 901억 1,651만 3,000원으로 68%이고 지방교부세는 43억 6,927만 5,000원, 조정교부금은 163억 4,791만 9,000원이며 재정보조금은 4억 2,649만 2,000이고 보조금은 808억 7,264만 2,000원으로서 각각 100%입니다.
다음 6페이지 미수납 현황입니다.
결손처분액은 17억 7,212만 1,000원이며 무재산이 9억 8,053만 4,000원으로 55%이고 시효소멸이 6억 3,501만 2,000원으로 36% 배분금액 부족이 8,336만 8,000원으로 5%, 기타사유가 7,320만 7,000원으로 4%입니다. 미수납이월액은 447억 3,477만원으로 사유별로 살펴보면 무재산이 68억 6,654만 1,000원으로 15% 행방불명이 332만 6,000원 납세태만이 87억 3,674만 8,000원으로 20% 소송계류 및 재산압류 중인 것이 117억 4,216만 3,000원으로 16% 기타가 173억 8,599만 1,000원으로 39% 수준입니다.
다음은 7페이지 일반회계 세출결산입니다.
지출액은 2,027억 552만 6,000원으로 예산현액 대비 85%를 집행하였습니다. 분야별 집행내역 및 예산현액 대비 지출액 비율은 유인물을 참고해 주시면 감사하겠습니다.
다음연도 이월액은 행복마을만들기사업 등 총 40건에 255억 2,110만 9,000원으로서 명시이월이 32건에 224억 5,475만 4,000원이고 사고이월액이 8건에 30억 6,635만 5,000원입니다.
다음 8페이지입니다.
일반회계 집행잔액은 예산현액의 4% 수준인 93억 9,530만원이며 원인별로는 계획변경 취소 등 집행사유 미발생이 12억 1,792만 3,000원으로서 13% 예산절감이 110만 4,000원이고 예산집행잔액이 45억 9,183만 7,000원으로서 49% 보조금 집행잔액이 23억 1,999만 9,000원으로 25% 예비비가 12억 6,443만 7,000원으로서 13% 수준입니다.
다음 일반회계의 세계잉여금으로 세입결산액은 2,568만 1,249만 3,000원이며 세출결산액은 2,027억 552만 6,000원으로 세입결산액에서 세출결산액을 공제한 세계잉여금은 541억 696만 7,000원으로 다음연도 이월액과 보조금사용 전액잔액을 공제한 순세계잉여금은 261억 5,047만 1,000원입니다.
다음 9페이지 기타특별회계결산입니다.
의료급여기금 등 5개 특별회계의 수납액은 21억 4,531만 1,000원으로 수납률은 징수결정액 41억 8,991만 5,000원인 52%입니다.
특별회계별 세입결산 내역은 도표를 참고해 주시면 감사하겠습니다.
하단 미수납이월액은 17억 1,318만 8,000원으로 징수결정액 대비 41%로 사유별 내역은 유인물을 참고해 주시면 감사하겠습니다.
다음 10페이지 특별회계결산 세출결산입니다.
총 지출액은 8억 308만원이며 예산현액 17억 6,300만 4,000원 대비 46%를 집행하였습니다. 특별회계별 세부 집행현황은 도표를 참고해 주시면 감사하겠습니다.
집행잔액은 9억 5,992만 4,000원으로 원인별 사유는 유인물을 참고해 주시면 감사하겠습니다.
다음 11페이지 예산이용, 전용, 이체사용 현황입니다.
2013년도의 예산이용은 없습니다.
일반회계 예산전용은 총무과인 국민체육센터운영 등을 포함해서 총 12건 8억 9,903만원을 전용하였습니다.
일반회계 예산이체는 안전도시과의 옥외광고물 관리 등을 포함하여 총 5건 8,362만 9,000원을 이체하였습니다.
다음은 예비비결산입니다.
예비비지출 결정액은 6억 4,908만원으로 재난복구 및 재난지원금 사업에 따른 소요경비 지원 외의 2건으로 6억 4,048만원을 지출하였습니다.
다음은 12페이지 기금결산입니다.
2013년말 현재 기금은 총 4건으로 20억 7,866만원으로 당해연도 수입액은 적립금과 이자발생원을 포함하여 5억 2,082만 3,000원이며 지출액은 1억 6,880만 9,000원입니다. 기금적립의 증감 세부내용은 유인물을 참고해 주시면 감사하겠습니다.
다음 13페이지 채권 및 채무결산입니다.
2013년말 채권 현재액은 원금과 이자를 포함하여 39억 4,459만 1,000원으로 당해연도 발생액은 13억 5,740만 9,000원이며 상환 소멸액은 13억 2,933만 8,000원입니다.
채권종류별 세부내역은 유인물을 참고해 주시면 감사하겠습니다.
다음은 채무결산입니다.
2013년말 채무 현재액은 없습니다.
다음은 14페이지 공유재산결산입니다.
공유재산 현재액은 7,700억 6,530만 9,000원 상당으로 당해연도 증가액은 1,516억 1,756만 2,000원이며 당해연도 감소액은 3억 7,821만 3,000원입니다. 용도별 세부재산 변동내역은 유인물을 참고해 주시면 감사하겠습니다.
다음은 물품결산입니다.
당해연도 말 정수물품 수량은 689개이며 한가액은 57억 4,681만 5,000원으로 신규취득 등으로 11억 4,197만 5,000원이 증가하였고 매각 등으로 5억 4,015만 6,000원이 감소하였습니다.
다음은 15페이지 2013회계연도 재무보고서에 대해 설명 드리겠습니다.
재무보고서는 지방재정법 제53조 등 관련규정에 유의하여 2007회계연도부터 전면 시행된 발생주의 복식부기 회계원리를 기초로 공인회계사의 검토를 거쳐 작성하였습니다. 재무보고서는 결산총평, 재무제표, 필수보충정보, 부속명세서로 구성되어 있으며 각각의 내용은 다음과 같습니다.
결산총평은 결산에 대한 총괄적 설명 및 분석에 관한 내용이며 재무제표는 재정상태보고서, 재정운용보고서, 순자산변동보고서, 주석으로 구성돼있고 필수 보충정보와 부속명세서는 재무제표에 대한 주석 이외에 추가적으로 제공되는 자료입니다. 2013년도 재무결산보고서는 편의상 재정상태보고서, 재정보고서 등으로 구성된 재무제표에 대해서만 설명을 드리도록 하겠습니다.
16페이지 재정상태보고서입니다.
2013년 12월 31일 현재의 우리 구 재정 상태를 나타내는 재무제표로 자산, 부채, 순자산으로 구성돼 있으며, 총자산은 8,928억 9,394만 4,000원으로 유동자산, 투자자산, 일반유형자산, 주민편의시설, 사회기반시설, 기타 비 유동자산으로 구성되어 있으며 총부채는 322억 9,974만 4,000원으로 유동부채, 기타 비 유동부채로 구성되어 있습니다. 순자산은 총자산에서 총부채를 차감한 금액으로 8,605억 9,420만원입니다.
다음 기능별 재정운용보고서입니다.
재정운용보고서는 2013년 한 해 동안 우리구의 재정운용결과를 나타낸 것으로 재정운용의 순원가는 1,584억 8,038만 2,000원이고 사업순원가 관리운영비 비배분비용, 비배분수익으로 구성돼 있으며 재정운용 순 원가에서 일반수입을 차감한 재정운용결과는 276억 8,010만 4,000원입니다.
다음 17페이지 성질별 재정운용보고서입니다.
비용을 성질별로 살펴보면 인건비 441억 8,832만 8,000원 운영비 627억 2,523만 4,000원 정부 간 이전비용 8억 9,209만원 민간 등 이전비용 552억 8,237만 7,000원 기타비용이 102억 2,793만 8,000원입니다.
다음 순자산 변동보고서입니다.
순자산 변동보고서는 회계연도 동안에 순자산의 증감내역을 표시하는 재무제표이며 이중 기초순자산은 2012년 말 기준자산으로 7,648억 1,634만 3,000원입니다. 2013년 순자산 변동내역은 재정운용결과 276억 8,010만 4,000원에서 순자산의 증가분 723억 845만 2,000원을 합하고 순자산이 감소분 42억 1,070만원을 차감하면 957억 7,785만 6,000원이 됩니다.
여기에 기초순자산 7,648억 1,634만 3,000을 합하면 기말 순자산 8,605억 9,420만원이 되겠습니다.
이상으로 2013회계연도 결산에 대한 설명을 모두 마치겠습니다.
끝으로 세입세출 결산검사 시 시정 개선할 사항에 대해서는 재발되는 일이 없도록 해당부서에 기이 통보하였으며 그 사유 및 향후 계획에 대해서는 해당 실과장님의 답변을 듣는 것이 더욱 구체적이고 정확하리라 생각됩니다.
아무쪼록 2013년도 결산에 대하여 원안대로 승인하여 주실 것을 부탁드리며 제안설명을 모두 마치겠습니다. 감사합니다.