반갑습니다. 재무경제과장 장영숙입니다.
평소 의정활동에 노고가 많으신 예산결산특별위원회 김병주 위원장님과 위원님께 감사드리며 2012회계연도 결산개요에 대해 설명 드리겠습니다.
본 결산 자료는 2012회계연도 세입세출 결산 내역을 각 실과에서 제출받아 취합한 후 그 기본 자료를 토대로 결산서 및 결산부속서류를 작성하였습니다.
그리고 5월 1일 구의회에서 선임하신 대표검사위원인 김부근 위원님과 공인회계사 검사위원 2명으로 구성하여 지난 5월 27일부터 6월 15일까지 20일간에 걸쳐 결산검사를 실시하였으며, 검사결과 검사위원님들이 작성한 예산편성 및 운영에 있어 시정 및 개선되어야 할 의견서와 업무개선사항은 시정될 수 있도록 해당부서에 통보한 바 있습니다.
결산서 전체를 설명 드리려면 많은 시간이 소요됨에 따라 핵심만 간추린 2012회계연도 결산개요서에 의해서 설명 드리도록 하겠습니다.
배부해 드린 2012회계연도 결산개요를 참고하여 주시기 바랍니다.
먼저 목차입니다. 세입세출 결산 총괄사항과, 두 번째 예산이용 전용 이체 사용, 세 번째 예비비결산, 네 번째 기금결산, 다섯 번째 채권 및 채무결산, 여섯 번째 공유재산, 일곱 번째 물품관리, 그리고 복식부기 재무보고서의 구성과 재무제표 세부내역 순으로 보고 드리도록 하겠습니다.
먼저 1페이지 세출 결산 내역입니다. 편의상 금액은 1,000원 단위로 보고 드리도록 하겠습니다.
2012년도 일반회계 및 특별회계 세입세출 결산결과 세출예산액과 전년도 이월사업비를 포함한 예산 현액은 2,015억 8,526만 4,000원이고, 세입결산액은 2,226억 5,520만 5,000원이며 세출결산액은 1,695억 4,154만 8,000원입니다.
그리고 세입결산액에서 세출결산액을 공제한 세계잉여금은 531억 1,365만 6,000원으로 다음연도 명시사고이월액과 보조금 사용 잔액을 공제한 순세계잉여금은 296억 8,564만원입니다.
회계별 총괄내역은 유인물을 참고하여 주시기 바랍니다.
다음 2페이지 세입 총괄사항입니다. 일반회계 등 6개 회계의 예산 현액은 2,015억 8,526만 5,000원이며 징수결정액은 2,780억 7,018만 3,000원으로 세입예산 현액의 138%를 부과하여 징수결정액의 80%인 2,233억 4,071만 4,000원을 수납하였습니다. 미수납액 중 결손처분액은 32억 8,792만원이며 미수납이월액은 521억 2,705만 7,000원입니다.
회계별 세입 결산내역은 유인물을 참고하여 주시기 바랍니다.
다음은 3페이지 세출총괄사항입니다. 일반회계 등 6개 회계의 예산현액은 2,015억 8,526만 5,000원이며 이중 지출액은 1,695억 4,154만 8,000원으로 예산현액의 84%이고 미 집행액은 320억 4,371만 7,000원입니다. 미 집행내역은 다음연도 이월액이 210억 3,210만 8,000원이며 집행잔액은 110억 1,160만 9,000원입니다.
회계별 세출결산내역은 유인물을 참고해 주시기 바랍니다.
다음은 4페이지 세계잉여금입니다. 세계잉여금은 앞에서 설명 드린 바와 같이 세입결산액에서 세출결산액을 공제한 531억 1,365만 7,000원이며 다음연도 이월액과 보조금 사용잔액을 차감한 순세계잉여금은 296억 8,564만원입니다.
회계별 세계잉여금 세부내역은 유인물을 참고해 주시기 바랍니다.
다음 5페이지 일반회계 결산내역을 설명 드리겠습니다. 먼저 세입결산입니다. 수납액은 2,204억 9,275만 9,000원으로서 징수결정액 2,735억 1,116만원 대비 81% 수준입니다.
주요 세입내역과 징수결정액 대비 비율은 지방세 수입이 517억 722만 4,000원으로 93%, 세외수입은 725억 5,408만 7,000원으로 59%, 지방세 교부는 54억 1,891만 2,000원이고, 조정교부금은 154억 5,891만 1,000원, 재정보전금은 10억 6,085만원, 보조금은 736억 1,174만 6,000원으로 각각 100%입니다.
다음은 6페이지 미수납 현황입니다. 결손 처분액은 32억 8,788만 7,000원이며 사유별로는 무재산이 18억 921만 6,000원으로 55%, 시효소멸이 12억 791만 8,000원으로 34%, 배분 금액 부족이 773만 4,000원으로 1%, 기타 사유가 3억 6,301만 9,000원으로 10%입니다.
미수납 이월액은 504억 1,154만 2,000원으로 사유별로 보면 무재산이 78억 8,427만 1,000원으로 16%, 행방불명이 205만 9,000원으로 1%, 납세태만이 111억 382만 9,000원으로 21%, 징수유예가 1,757만 5,000원으로 1%, 소송계류 및 재산압류중인 것이 210억 4,398만 7,000원으로 41%, 기타가 103억 5,942만 1,000원으로 20%입니다.
다음은 7페이지 일반회계 세출예산입니다. 지출액은 1,676억 7,362만 5,000원으로 예산현액 대비 84%를 집행하였습니다. 분야별 집행내역 및 예산현액 대비 지출액 비율은 유인물을 참고하여 주시기 바랍니다.
다음연도 이월액은 희망마을만들기사업 등 총63건에 210억 3,210만 8,000원으로 명시이월이 39건에 127억 4,481만 4,000원, 사고이월이 24건에 82억 8,729만 4,000원입니다.
다음 8페이지 일반회계 집행잔액은 예산현액의 5% 수준인 101억 7,195만 6,000원이며 원인별로는 계획변경 취소 등 집행사유 미 발생이 1억 7,441만원으로 2%, 예산절감이 192만 3,000원으로 1%, 예산집행 잔액이 57억 6,731만 3,000원으로 57%, 보조금 집행잔액이 31억 1,396만 5,000원으로 30%입니다.
다음 일반회계 세계잉여금으로 세입결산액은 2,198억 1,114만원이며, 세출결산액은 1,676억 7,362만 5,000원으로 세입결산액에서 세출결산액을 공제한 세계잉여금은 521억 3,810만 5,000원으로 다음연도 이월액과 보조금 사용잔액을 공제한 순세계잉여금은 287억 1,684만 5,000원입니다.
다음 9페이지 기타 특별회계 결산입니다. 의료급여기금 등 5개 특별회계의 수납액은 28억 4,447만 5,000원으로 수납률은 징수결정액 45억 5,902만 3,000원의 62% 수준입니다.
특별회계별 세입결산내용은 도표를 참고하여 주시기 바랍니다.
하단에 있는 미수납 이월액은 17억 1,551만 5,000원으로 징수결정액 대비 38%로 사유별 내역은 유인물을 참고해 주시기 바랍니다.
다음은 10페이지 특별회계 세출결산입니다. 총 지출액은 18억 6,792만 4,000원이며, 예산현액 27억 757만 6,000원 대비 69%를 집행하였습니다.
특별회계별 세무집행현황은 도표를 참고해 주시기 바랍니다.
집행잔액은 8억 3,965만 2,000원으로 원인별 사유는 유인물을 참고하여 주시기 바랍니다.
다음은 11페이지 예산이용 전용 이체사용 현황입니다. 2012년도 예산이용은 없으며 일반회계 예산전용은 총무과의 성과상여급 등을 포함하여 총 5건에 3억 7,821만 3,000원을 전용하였습니다. 2012년도 예산이체는 없습니다.
다음은 예비비 결산입니다. 예비비지출 결정액은 13억 8,925만 6,000원으로 제16호 태풍 삼바피해복구 지원 사업에 따른 소요경비 지원 외 8건으로 8억 6,767만 6,000원을 지출하였습니다.
다음은 12페이지 기금결산입니다. 2012년 말 현재 기금은 총 4종으로 17억 2,704만 6,000원으로 당해연도 수입액은 적립금과 이자 발생액을 포함하여 3억 2,836만 5,000원이며, 지출액은 1억 2,754만원입니다.
기타 기금종류별 증감 세부내역은 유인물을 참고하여 주시기 바랍니다.
다음은 13페이지 채권 및 채무결산입니다. 2012년 말 채권현재액은 원금과 이자를 포함하여 39억 4,392만원으로 당해연도 발생액은 5억 5,648만 4,000원이고 상환소멸액은 2억 6,586만 4,000원입니다.
채권종류별 세부내용은 유인물을 참고해 주시기 바랍니다.
다음은 채무결산입니다. 2012년 말 채무현재액은 없습니다.
다음 14페이지 공유재산 결산입니다. 공유재산 현재액은 6,188억 2,596만원 상당으로 당해연도 증가액은 115억 3,479만 6,000원이며 당해연도 감소액은 105억 3만 7,000원입니다. 용도별 세부 재산변동 내용은 유인물을 참고해 주시기 바랍니다.
다음은 물품결산입니다. 당해연도 말 정수물품 수량은 530개이며, 한가액은 51억 4,499만 6,000원으로 신규 취득 등으로 11억 7,384만 3,000원이 증가하였고 매각 등으로 3억 7,013만 6,000원이 감소하였습니다.
다음은 15페이지 2012회계연도 재무보고서에 대해 설명 드리도록 하겠습니다. 재무보고서는 지방재정법 제53조 등 관련 규정에 의거 2007년 회계연도부터 전면 시행된 발생주의 복식부기 회계원리를 기초로 공인회계사의 검토를 거쳐 작성하였습니다. 재무보고서는 결산총평, 재무제표, 필수보충정보, 부속명세서류로 구성되어 있으며, 각각의 내용은 다음과 같습니다.
결산총평은 결산에 대한 총괄적 설명 및 분석에 관한 내용이며, 재무제표는 재정상태보고서, 재정운영보고서, 순자산변동보고서, 주석으로 구성되어 있고 필수보충정보와 부속명세서는 재무제표에 대한 주석 이외에 추가적으로 제공되는 자료입니다.
2012년도 재무결산보고는 편의상 재정상태보고서, 재정보고서 등으로 구성된 재무제표에 대해서 만 설명 드리도록 하겠습니다.
재정상태보고서입니다. 2012년도 12월 31일 현재 우리구 재정상태를 나타내는 재무제표로 자산, 부채, 순자산으로 구성되어 있으며 총자산은 7,936억 2,691만 9,000원으로 유동자산, 투자자산, 일반유형자산, 주민편의시설, 사회기반시설, 기타 비 유동자산으로 구성되어 있으며 총 부채는 288억 1,057만 5,000원으로 유동부채, 기타 비유동부채로 구성되어 있습니다. 순자산은 총자산에서 총 부채를 차감한 금액으로 7,648억 1,634만 3,000원입니다.
다음은 기능별 재정운영보고서입니다. 재정운영보고서는 2012년 한 해 동안 우리구의 재정운영결과를 나타낸 것으로 재정운영 순위 원가는 694억 5,360만 7,000원이고 사업, 관리운영비, 비 배분비용, 비 배분수익으로 구성되어 있으며 재정운영 순원가에서 일반수익을 차감한 재정 운영결과는 357억 5,812만 6,000원입니다.
비용을 성질별로 살펴보면 인건비 415억 9,706만원으로 운영비 469억 3,537만 8,000원, 정부간 이전비용 7억 6,956만 5,000원, 민간 등 이전비용 445억 738만 4,000원, 기타 비용이 90억 9,818만 1,000원입니다.
다음 순자산변동보고서입니다. 순자산변동보고서는 회계연도 동안에 순자산의 증감내역을 표시하는 재무제표이며 이중 기초 순자산은 2012년 말 기준 자산으로 7,291억 5,400만 7,000원입니다. 2012년 순자산 변동내역은 재정운영결과 357억 5,812만 6,000원에서 순자산의 증가분 12억 3,582만 1,000원을 합하고 순자산의 감소분 13억 3,160만 2,000원을 차감하면 356억 6,233만 5,000원이 됩니다. 여기에 기초 순자산 7,291억 5,400만 7,000원을 합하면 기말 순자산 7,648억 1,634만 3,000원이 됩니다.
이상으로 2012회계연도 결산에 대한 설명을 모두 마치겠습니다.
끝으로 세입세출 결산검사 시 시정 및 개선사항에 대하여는 앞으로 재발되는 일이 없도록 해당부서에 통보하여 그 사유 및 향후 계획에 대해서는 해당 실과장님의 답변을 듣는 것이 더욱 구체적이고 정확하리라 사료됩니다.
아무쪼록 2012회계연도 결산에 대하여 원안대로 승인 의결하여 주실 것을 부탁드리며, 2012회계연도 결산에 대한 제안설명을 모두 마치도록 하겠습니다. 감사합니다.
원문
인쇄
