반갑습니다. 재무과장 한만호입니다.
연일 계속되는 의정활동에 노고가 많으신 예산결산특별위원회 전태섭 위원장님과 위원님들께 깊은 감사를 드리며 2014년 회계연도 결산개요에 대해 설명 드리겠습니다.
본 결산 자료는 2014회계연도 세입세출 결산내역을 각 실과에서 제출받아 취합한 후 그 기본 자료를 토대로 결산서 및 결산부속서를 작성하였습니다. 그리고 구의회에서 선임하신 대표 검사 위원이신 전태섭 위원님과 공인회계사 검사위원 임원으로 구성하여 지난 6월 1일부터 6월 20일까지 20일간에 걸쳐 결산검사를 실시하였으며 검사결과 검사위원님들이 작성한 예산 편성 및 운영에 있어 의견서 시정 및 개선사항은 해당부서에서 적이 조치할 수 있게 통보하였습니다.
결산서 전체를 설명해 드리기에는 역부족으로 시간관계상 핵심만 간추린 2014회계연도 결산개요서에 의해 설명해 드리고자 합니다. 배부해 드린 2014회계연도 결산개요를 참고하여 주시면 감사하겠습니다.
설명드릴 순서는 2014년 세입세출 예산 이용, 전용, 이체 사용, 예비비결산, 기금결산, 공유재산 물품관리, 재무제표의 구성, 세부 내역과 채권 및 채무결산 순으로 설명 드리겠습니다.
먼저 1페이지 세입세출 결산입니다. 편의상 금액은 천원 단위로 보고 드리겠습니다.
2014년도 일반회계 및 특별회계 세입세출 결산결과 예산액과 전년도 이월사업비를 포함한 예산현액은 2,637억 4,444만 3,000원이고 세입결산액은 2,753억 3,307만 3,000원이며 세출결산액은 2,048억 6,404만 7,000원입니다. 그리고 세입결산액에서 세출결산액을 공제한 세계잉여금은 704억 6,902만 6,000원으로 다음연도 이월액과 보조금 사용잔액을 제외한 순세계잉여금은 342억 7,824만 2,000원입니다.
다음은 2페이지 세입 총괄사항입니다. 일반회계 등 6개의 회계의 세입예산현액은 2,637억 4,444만 3,000원이며 징수결정액은 3,255억 876만 6,000원으로 세입예산 현액의 123%를 부과하여 징수결정액의 84%인 2,753억 3,307만 3,000원을 수납하였습니다. 미수납액 중 결손처분액은 24억 6,116만 6,000원이며 미수납 이월금이 477억 1,492만 6,000원입니다. 회계별 세입결산 내역은 유인물을 참고해 주시면 감사하겠습니다.
다음 3페이지 세출 총괄사항입니다. 일반회계 등 6개 회계의 예산현액은 2,637억 4,444만 3,000원이며 이중 지출액은 2,048억 6,404만 7,000원으로 예산현액의 85%이고 미집행액은 이월액이 324억 7,445만 2,000원으로 예산현액의 10%이며 집행잔액은 264억 594만 4,000원으로 예산현액의 4%입니다.
다음 4페이지 세계잉여금입니다. 세계잉여금은 앞에서 말씀드린 바와 같이 세입결산액에서 세출결산액을 공제한 704억 6,902만 6,000원이며 다음연도 이월사업비와 국시비보조금 사용 잔액을 공제한 순세계잉여금은 342억 7,824만 2,000원입니다.
다음 5페이지 일반회계 결산내용을 설명 드리겠습니다.
먼저 세입결산입니다. 2014년도 수납액은 2,655억 9,936만 5,000원으로 징수결정액 3140억 3,102만 5,000원 대비 84%입니다. 주요 실수납 대비 징수결정액 비율은 지방세수입이 697억 6,774만 4,000원으로 96%이며 세외수입은 297억 4,063만원 지방교부세는 58억 71만 3,000원 조정교부금은 185억 1,470만 2,000원 재정보조금은 4억 2,505만 5,000원 국시비보조금은 869억 3,515만 7,000원 보조수입 및 내부거래는 544억 1,536만 4,000원으로써 각각 100%입니다.
다음 6페이지 미수납 현황입니다. 미수납액 중 결손처분액은 23억 3,679만 4,000원이며 무재산이 7억 9,562만원으로 34%이고 시효소멸이 14억 2,597만 5,000원으로 61% 행방불명이 8,282만 7,000원으로 3. 6% 배분금액 부족이 913만 1,000원으로 0.4%, 기타사유가 2,324만 1,000원으로 1%입니다. 미수납이월액은 460억 9,586만 6,000원으로 사유별로는 무재산이 10억 1,693만 7,000원으로 1.2% 행방불명이 511만 4,000원으로 9.01%, 납세 태만이 35억 1,442만 9,000원으로 7.6% 소송계류 및 재산압류가 304억 1,181만 7,000원으로 96% 기타사유가 111억 4,756만 9,000원으로 24.2%입니다.
다음 7페이지 일반회계 세출결산입니다. 지출액은 2,039억 2,378만 3,000원으로 예산현액 대비 80%를 집행하였습니다. 이어서 이월액은 대중교차로 설치사업 외 67건에 324억 7,445만 2,000원으로서 명시이월 50건에 285억 4,019만 4,000원이고 사고이월 18건에 39억 3,425만 8,000원입니다.
다음 8페이지입니다. 일반회계 집행잔액은 예산현액의 7% 수준인 181억 2,175만 3,000원이며 원인별로는 계획변경 취소 등 집행사유 미발생이 3억 297만 2,000원으로 1.7% 예산절감이 2,101만 4,000원으로 0.1% 예산집행 잔액이 125억 5,812만원으로 69.3% 보조금 집행잔액이 34억 1,464만 2,000원으로 18.8% 예비비가 18억 2,500만 5,000원으로 10.1% 수준입니다.
이어서 일반회계의 세계잉여금으로 세입결산액 2,655억 9,936만 5,000원에서 세출결산액 2,039억 2,318만 3,000원을 공제한 세계잉여금은 616억 7,558만 2,000원이고 세계잉여금에서 이월사업비 324억 7,445만 2,000원과 국시비보조금 사용잔액 36억 7,353만 3,000원을 공제한 순세계잉여금은 255억 2,759만 5,000원입니다.
다음 9페이지 기타 특별회계 결산입니다. 먼저 세입결산입니다. 의료급여기금 등 5개 특별회계의 수납액은 97억 3,370만 8,000원으로 수납율은 징수결정액 114억 7,674만원의 85%입니다. 이어서 미수납 이월액 16억 1,865만 9,000원은 징수결정액 114억 7,674만원의 16%로서 사유별 내역은 유인물을 참고해 주시면 감사하겠습니다.
다음 10페이지 특별회계 세출결산입니다. 총 지출액은 9억 4,026만 4,000원으로서 예산현액 92억 2,445만 4,000원 대비 10% 집행하였습니다. 집행잔액 82억 8,419만원의 원인별 사유는 유인물을 참고하여 주시면 감사하겠습니다.
다음 11페이지 예산이용, 전용, 이체사용 현황입니다. 2014년도 예산이용은 해당 없습니다. 일반회계 예산전용은 재무과 어린이자료실 연장개장 등 2건을 포함해서 총 7건 897만 3,000원을 전용하였습니다. 일반회계 예산이체는 2013년 10월 6일에 직제개편에 따른 250건에 대해 533억 4,850만 5,000원을 이체하였습니다.
이어서 예비비결산입니다. 집중호우에 따른 긴급 수초처리사업의 2건에 대해 6억 5,123만 7,000원을 지출 결정하여 2억 7,128만 6,000원을 지출하였고 집행잔액은 3억 7,995만 1,000원이 발생하였습니다.
다음 12페이지 기금결산입니다. 2013년 말 현금 기금은 총 4종으로 22억 1,186만 5,000원이며 당해연도 수입액은 7억 5,393만 3,000원이며 지출액은 6억 2,072만 9,000원입니다.
다음 13페이지 공유재산 결산입니다. 2013년 말 공유재산 현재액은 7,378억 7,107만 7,000원 상당으로 당해연도 증가액은 454억 9,423만 9,000원이며 당해연도 감소액은 776억 8,847만 1,000원입니다. 이어서 물품관리결산입니다. 2014년 말 물품 현재액은 한가액으로 49억 2,523만 4,000원이며 당해연도 신규취득 등으로 4억 5,332만원이 증가하였고 매각 등으로 5,856만 1,000원이 감소하였습니다.
다음 14페이지, 15페이지 2014회계연도 재무제표 계열입니다. 먼저 재무제표의 구성입니다. 재무제표는 지방자치단체의 재정사항을 표시하는 가장 중요한 요소로서 재정상태표, 재정운영표, 순자산 변동표 및 주석 필수보충정보, 부속명세서 및 첨부서류로 구성되며 재무제표에 대한 주석을 포함합니다.
다음 16페이지 재무제표 세부내역입니다. 먼저 재정상태표입니다. 2014년 12월 31일 기준 우리 구 재정 상태를 나타내는 재무제표로 자산, 부채, 순자산으로 구성되어 있으며 총자산은 8,407억 4,075만 5,000원으로 유동자산, 투자자산, 일반유형자산, 주민편의시설, 사회기반시설, 기타 비 유동자산으로 구성되어 있으며 총 부채는 111억 7,702만 6,000원으로 유동부채, 기타 비 유동부채로 구성되었습니다. 순자산은 자산에서 부채를 차감한 8,295억 6,372만 8,000원입니다. 이어서 기능별 재정운영표입니다. 재정운영결과는 재정운영 순 원가에서 일반수입을 가감한 361억 2,278만 8,000원입니다.
다음 17페이지입니다. 먼저 성질별 재정운영표입니다. 수입합계는 2,205억 9,494만 2,000원으로 자체조달수입, 정부간 이전수입, 기타수입으로 구성되며 비용합계는 1,844억 7,215만 3,000원으로 인건비, 운영비, 정부 간 이전비용, 민간 등 이전비용, 기타비용으로 구성되었습니다. 비용에서 수익을 차감한 운영차액은 361억 2,278만 8,000원입니다. 이어서 순자산 변동표입니다. 순자산 변동표는 회계연도 동안에 순자산의 증감내역을 표시하는 재무제표입니다. 2014년 기말 순자산은 8,295억 6,372만 8,000원으로 기초순자산 8,605억 9,420만원에서 재정운영결과분 361억 2,278만 8,000원, 순자산증가분은 16억 6,061만 7,000원, 순자산감소분 688억 1,387만 8,000원을 포함하였습니다.
다음 18페이지 채권 및 채무결산입니다. 2014년 말 채권 현재액은 39억 9,964만 9,000원이고 채권종류별 세부내역은 유인물을 참고해 주시면 감사하겠습니다. 2014년 말 채무 현재액은 없습니다.
이상으로 2014년 회계연도 결산에 대한 설명을 모두 마치겠습니다.
끝으로 세입세출 결산검사 시 시정 개선할 사항에 대해서는 재발되는 일이 없도록 해당부서에 기 통보하였으며 그 사유 및 향후 계획에 대해서는 해당 실과장님의 답변을 듣는 것이 더욱 구체적이고 정확하리라 생각합니다.
아무쪼록 결산에 대하여 원안대로 승인하여 주실 것을 부탁드리면서 제안설명을 모두 마치겠습니다. 감사합니다.