위원님 반갑습니다. 재무경제과장 김병선입니다.
연일 계속되는 의정활동에 노고가 많으신 예산결산특별위원회 최일근 위원장님과 여러 위원님께 감사드리며 2010년도 회계년도 결산개요에 대해 설명을 드리겠습니다.
본 결산자료는 2010년도 회계년도 세입세출 결산내역을 각 실과에서 제출받아 취합한 후 그 기본자료를 토대로 결산서 및 결산부속서류를 작성하였습니다.
그리고 지난 5월 11일 구의회에서 선임하신 대표검사위원인 박명권 위원님과 공인회계사 검사위원 2명이 2011년도 5월 23일부터 6월 11일까지 20일간에 걸쳐 결산검사를 실시하여 검사 결과 심사위원님들이 작성한 예산편성 및 운영에 있어 시정 및 개선되어야 할 의견서와 업무개선사항은 시정될 수 있도록 해당부서에 통보한 바 있습니다.
세입세출 결산서 및 부속서류 내용이 방대하여 핵심만 간추려 2010년도 회계년도 결산개요서에 의해 설명 드리도록 하겠습니다.
배부해 드린 2010년도 회계년도 결산개요를 참고하여 주시기 바랍니다.
먼저 1페이지입니다. 설명드릴 순서는 1.세입세출 결산 총괄사항과 2.예산 이용과 전용, 이체 사용 3.예비비결산 4.기금결산 5.채권 및 채무결산 6.공유재산 7.물품관리, 그리고 복식부기의 재무보고서의 구성과 재무제표 세부내역 순으로 설명 드리겠습니다.
먼저 2페이지 세입세출 결산 내역입니다. 2010년도 일반회계 및 특별회계 세입세출 결산 결과 세출 예산액과 전년도 이월사업비를 포함하여 예산현액은 1,595억 2,526만 7,000원이고, 세입 결산액은 1,646억 5,633만 9,000원이며, 세출 결산액은 1,440억 5,580만 6,000원입니다.
그리고 세입 결산액에서 세출 결산을 공제한 세계잉여금은 206억 125만 3,000원으로서 다음 연도 명시사고이월과 보조사용 잔액을 공제한 순세계잉여금은 119억 3,677만 8,000원입니다. 회계별 총괄내역과 유인물을 참고하여 주시기 바랍니다.
다음은 3페이지 세입 총괄사항입니다. 일반회계 등 6개 회계의 세입예산 현액은 1,595억 2,526만 7,000원이며 징수결정액은 2,185억 9,136만 1,000원으로 세입예산 현액은 137%를 부과하였으며, 징수결정액은 75%인 1,646억 5,633만원으로 수납하였습니다. 미수납액 중 결손처분액은 1억 8,440만 9,000원이며 미수납 이월액은 537억 5,061만 3,000원입니다. 회계별 결산내역은 유인물을 참고하시기 바랍니다.
다음은 4페이지 세출 결산사항입니다. 일반회계 중 6개 회계의 예산현액은 1,595억 2,526만 7,000원이며 이중 지출액은 1,440억 5,508만 6,000원으로서 예산현액의 90%이며 미 집행액은 154억 7,018만 1,000원이며 미 집행내역은 다음 연도 이월액인 66억 7,099만원이며 집행잔액은 87억 9,919만 1,000원입니다. 회계별 세출 결산내역은 유인물을 참고하여 주시기 바랍니다.
다음은 5페이지 세계잉여금입니다. 세계잉여금은 앞에서 설명드린 바와 같이 세입결산액에서 세출결산액을 공제한 206억 125만 3,000원이며 다음 연도 이월액과 보조금 사용잔액을 차감한 순세계잉여금은 119억 3,677만 9,000원입니다. 회계별 세계잉여금 세부내역은 유인물을 참고하여 주시기 바랍니다.
다음은 6페이지 일반회계 결산 내역을 설명 드리겠습니다. 먼저 세입결산입니다.
수납액은 1,646억 5,634만원으로 징수결정액은 2,185억 9,136만 1,000원으로에 대비하여 75% 수준입니다. 주요 세입내역과 징수결정대비의 비율은 지방세 수입이 243만 9,827만 5,000원으로써 93%이며, 세외수입은 544억 7,961만 2,000원으로서 52%이고, 지방교부세는 49억 6,386만 6,000원으로 조정교부금은 182억 1,967만 5,000원이며 재정보증금은 8억 2,299만 4,000원으로 보조금은 593만 3,765만 4,000원으로써 각각 100%입니다.
다음은 7페이지 미수납현황은 결손처분액은 1억 6,632만 3,000원이며 무재산이 1억 2,937만 2,000원으로서 78%이며 시효완성이 3,275만 8,000원으로서 20%이며 공시 시 무배당액이 254만 2,000원으로써 2%입니다. 기타 사유로 165만 1,000원으로써 1%입니다.
미 수납액 이월액은 522억 18만 1,000원으로써 사유별로 보면 거소불명이 6,869만원으로써 0.1%이며, 무재산이 89억 1,968만 5,000원으로써 17%이며, 고질적 체납이 126억 4,722만 2,000원으로써 24%입니다. 그리고 소송계류 및 재산압류 중인 것이 207억 203만 2,000원으로써 40%입니다. 기타가 98억 6,255만 2,000원으로서 19%입니다.
다음은 8페이지 일반회계 세출 결산입니다. 지출액이 1,423억 3,204만 6,000원으로써 예산현액 대비 91%를 집행하였습니다. 분야별 집행내역 및 예산액 대비 지출액 비율은 유인물을 참고해 주시기 바랍니다. 다음 연도 이월액을 통계연보 발간 등 총 31건에 66억 7,099만원으로 명시이월이 23건에 52억 8,449만 4,000원이고 사고이월이 8건에 13억 8,649만 6,000원입니다.
다음은 9페이지입니다. 일반회계 집행잔액은 예산현액의 5% 수준인 81억 9,182만 8,000원으로써 원인별로는 계획변경취소 등 집행사유 미집행이 1억 2,600만 9,000원으로 2%이며, 예산집행 잔액이 32억 397만 3,000원으로써 39%이며 보조금 집행잔액이 19억 7,127만 1,000원으로써 24%이며 예비비 집행잔액이 28억 9,056만 5,000원으로써 35%입니다. 다음은 일반회계 세계잉여금으로써는 세입 결산액은 1,622억 2,207만 6,000원이며 세출 결산액은 1,423억 3,204만 6,000원으로서 세입 결산내역으로써 세출 결산액을 공제한 세계잉여금은 198억 9,300만원으로 다음 연도 이월액과 보조금 사용잔액을 공제한 순세계잉여금은 112억 4,777만원입니다.
다음은 10페이지 기타 특별회계 결산입니다. 의료급여기금 등 5개 특별회계 수납액은 24억 3,426만 3,000원으로서 수납율은 징수결정액에 40억 278만 1,000원으로서 61%입니다. 특별회계별 세입결산내역은 도표를 참고해 주시기 바랍니다. 미수 이월액은 15억 5,043만 1,000원으로써 징수결정액 대비 39%로 사유별 내역은 유인물을 참고해 주시기 바랍니다.
다음은 11페이지 특별회계 세출결산입니다. 총 지출액은 17억 2,304만 1,000원이며 예산현액은 23만 3,040만 4,000원 대비 74%를 집행하였습니다. 특별회계별 세부 집행현황은 도표를 참고해 주시기 바랍니다. 집행 잔액은 6억 7,036만 3,000원으로써 원인별 사유는 유인물을 참고해 주시기 바랍니다.
다음은 12페이지 예산이용 및 전용, 이체사용 현황입니다. 2010년도 예산이용은 없으며 일반회계 예산전용은 기획감사실의 소송 및 국제교류 등을 포함하여 총 15건에 2억 5,136만 8,000원을 전용하였습니다. 그리고 일반회계 이월 이체는 조직개편에 따른 일반회계 543건에 752억 71만 7,000원이며 특별회계 29건에 20억 9,687만 7,000원입니다. 다음은 예비비 결산입니다. 예비비지출 내역은 1억 5,396만 2,000원으로써 작년 5월 20일날 이상 기온에 따른 시설농작물 피해복구비 지원 외 1건에 9,714만 9,000원을 지출하고, 5,630만 1,000원은 이월하였습니다.
다음은 13페이지 기금 결산입니다. 2010년도 말 현재 기금은 총 8종에 19억 6,179만 9,000원으로써 당해연도 적립금과 이자발생액을 포함하여 3억 8,509만 1,000원입니다. 지출액은 1억 5,012만 6,000원입니다. 기금종류별 증감 세부내역은 유인물을 참고하여 주시기 바랍니다.
다음은 14페이지 채권 및 채무 결산입니다. 기금종류별 증감 세부내역은 유인물을 참고해 주시기 바랍니다. 2010년도 말 채권 현재액은 원금과 이자를 포함하여 36억 9,876만 1,000원으로서 당해연도 발생액은 5억 3,060만 9,000원이며 상환소멸액은 5억 246만 1,000원입니다. 채권 종류별 세부내역도 유인물을 참고해 주시기 바랍니다. 다음은 채무 결산입니다. 2010년도 말 채무 현재액은 2억 6,000만원으로써 당해연도 발생액은 없으며, 상환소멸액은 45억 1,400만원입니다. 채무종류별 현황도 유인물을 참고해 주시기 바랍니다.
다음은 16페이지 2010년도 회계년도 재무보고서에 대한 설명을 드리겠습니다. 재무보고서는 지방재정법 제53조 등 관련 규정에 의거 2007년도 회계년도부터 전면 시행된 발생주의 복식부기 회계원리를 기초로 하여 공인회계사의 검토를 거쳐 작성하였습니다. 보고서는 결산총평과 재무제표, 제무제표에 따른 주석, 필수 보충정보, 부속명세서로 구성되어 있으며 각각 내용은 다음과 같습니다. 결산 총평은 결산에 대한 총괄적인 설명 및 분석에 대한 내용이며, 재무제표는 재정상태별 보고서와 재정운영보고서, 순자산변동보고서 등 주석으로써 구성되어 있고, 필수 보충정보와 부속명세서는 재무제표에 대한 주석 이외에 추가로 제공되는 자료입니다. 결론적으로 재무보고서는 재무제표에 대한 총괄설명과 상세한 내용으로서 구성되어 있으며 편의상 재무제표에 대해서만 설명 드리도록 하겠습니다.
17페이지 재정상태 보고서입니다. 2010년도 12월 31일 현재 우리구의 재정상태를 나타내는 재무제표는 자산, 부채, 순자산으로 구성되어 있으며 총자산은 7,235억 2,805만 4,000원으로써 유동자산과 투자자산, 일반유형자산과 주민편의시설, 사회기반시설, 기타 비 유동자산으로 구성되어 있으며 총 부채는 321억 3,318만 8,000원으로 유동부채와 장기차입부채, 기타 비 유동부채로 구성되어 있습니다. 순자산은 총 자산에서 총 부채를 차감한 금액으로서 6,913억 9,481만 6,000원입니다. 다음 기능별로 재정운영보고서입니다. 재정운영보고서는 2010년도 한 해 동안 우리구의 재정운영 결과를 수익과 비용으로써 나타낸 것으로 총수익은 1,368억 8,847만원이고 총 비용은 1,164억 5,163만 9,000원으로써 수익이 비용을 초과하여 운영 차액이 204억 3,683만원이 발생하였습니다.
다음은 18페이지 성질별 재정운영 보고서입니다. 비용은 성질별로 보면 인건비가 385억 2,275만원, 운영비가 311억 9,953만 6,000원, 정부간 이전비용이 11억 6,413만 6,000원, 민간 등 이전비용이 399억 2,789만원, 기타 비용이 56억 3,732만 6,000원입니다. 다음은 순자산 변동보고서입니다. 순자산 변동보고서는 회계년도 동안에 순자산의 증감 내용을 표시하는 재무제표이며, 이중 기초 순자산액은 2009년도 말 기준으로 6,623만 4,782만 4,000원이며 재정운영보고서의 수익에서 비용의 차감액인 운영차액이 204억 3,683만원이며 2010년도 중 순자산의 증가분은 129억 8,457만 9,000원을 합하여 여기에서 2010년도 중 순자산의 감소분 43만 7,431만 8,000원을 차감하면 기말 순자산이 6,913만 9,481만 6,000원이 됩니다.
이상으로 2010년도 회계년도 결산에 대한 설명을 모두 마치겠습니다.
끝으로 세입세출 결산서에 시정 및 개선사항에 대해서는 앞으로 재발되는 일이 없도록 해당부서에 통보한 바 있습니다. 그 사유 및 향후계획에 대해서는 해당 실과장님의 답변을 듣는 것이 더욱 구체적이고 정확하리라 사료됩니다.
아무쪼록 2010년도 회계년도 결산에 대하여 원안대로 승인 의결해 주실 것을 바라며 2010년도 회계년도 결산에 대한 제안설명을 모두 마치겠습니다. 감사합니다.